宿迁泗洪：员工2年套取企业313万无人知 财务漏洞成了“取款机”

财务有漏洞，人性有缺陷。她被金钱蒙蔽了双眼，偷偷侵占公司财产，一时风光换来的是终身后悔。

自学成才 却起歹意

2008年，高中毕业的李某走入社会，打了近5年零碎工的她在2013年通过招聘进入泗洪县某水泥公司上班，在这里她自学会计业务，也调整到了财务岗位。2018年水泥公司被宿迁某建材公司收购，既是老员工又有会计技能的李某获得新老板程某的信任，成为了两家公司的材料会计，负责采购原材料付款及账目核对。

(资料图)

两家公司的原材料在同一个码头卸货，但是分开付款。由于各项业务发展迅速，来料船运增多，部分私人航运船主存在开票迟缓或者缺票等问题。为解决这一问题，李某找到了朋友王某，让其提供身份信息和银行账户，将公司很多运费直接汇到假船主王某账户，然后由开票公司代缴税款后进行代开发票，开完票后再由李某进行资金流转。就在资金流转这一环节，李某“敏锐”地发现了一条走向深渊的“生财之道”......

虚报账目 套取运费

“我当时也是财迷心窍，看到银行卡上那么多流水，就动心了，想把这些钱占为己有........我是两个公司的材料会计，我把一个公司的运输发票和船运单在两家公司来回重复报账，截留了重复的船运费。公司效益挺好，就是财务挺乱的，我用个人账户购买发票走账情况比较多，我心想不把钱转回给公司，应该也没人发现，于是就这样套钱。而且公司资金量那么大，套出点不容易发现，如果公司发现，大不了再转回去，也没想到这么严重。”

在接受检察官讯问过程中，认罪认罚的犯罪嫌疑人李某交代了自己的全部作案事实，眼中满是懊悔。

昔日风光 一朝事发

2019年9月至2021年4月期间，李某已经非法侵吞公司资金共计313万余元，被她用来购房、买车、开奶茶店以及日常高消费......甚至李某已经转岗为水泥销售岗，企业却仍旧没有发现。

直至2021年7月，船运中介陆某发现水泥公司应该欠自己运费4万多，而水泥公司账面却记载20多万，便好心提醒水泥公司老板程某进行核实。

经企业全面审计核查，这才发现李某抓住两家公司都支付船运费的管理疏漏，重复编造付款申请书，甚至没有船运附件，还发现付给李某的朋友王某的“船运费”非常可疑，在同一时间段运输船号重复，骗取两边公司都签字付款。不查不知道，公司竟有三百多万的账对不上。

2021年8月，在查明账目后，程某找到李某，要她赶紧还钱，毕竟也不想闹大，还想给李某一点机会。几个月里，李某仅返还137万，大部分财产已经被其挥霍，程某发现挽回无望，于是选择报警。

提起公诉 诉源治理

泗洪县检察院“护航民企”办案团队经审查后认定，李某在担任公司材料会计职务时，以非法占有为目的，侵占公司账款313万元，用于个人买房、购车、投资奶茶店、日常消费等活动，最终返还侵占的企业财产177万。2023年6月13日，泗洪县人民检察院以李某涉嫌职务侵占罪向泗洪县人民法院提起公诉。

检察官还注意到，本案中被害企业存在财务行为不规范、风险防范不足等问题，遂向被害企业制发“涉法风险防控建议函”，建议企业完善财会专项管理、加强企业内部治理与培育企业合规文化。

两周后，检察官受邀到水泥企业开展普法宣讲，给员工上“法治课”。老板程某表示，收到建议函后，公司已经吸取之前的教训，提高了管理水平，尤其是对财务岗位进行日常督查，填补上了之前的漏洞，目前企业运行良好。

来源：泗洪人民检察院

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